முதலீடுகள் மற்றும் வீட்டு கடன்கள் (home loan) இருந்தால், வருமான வரி செலுத்தும் முறையில் பழைய முறையா, புதிய முறையா? என்பது ஒரு முக்கியமான தீர்மானமாகிறது. கீழே இரண்டு முறைகளையும் ஒப்பிட்டு விளக்குகிறேன்:
1. பழைய வரிவிதிப்புகள் முறை (Old Regime):
உகந்தது: முதலீடுகள், வீட்டுக் கடன், மருத்துவக் காப்பீடு போன்றவற்றில் அதிகம் செலவிடுபவர்களுக்கு.
இன்செண்டிவுகள்:
80C உட்பட ரூ.1.5 லட்சம் வரை முதலீடுகளில் கழிவு (LIC, PPF, ELSS, PF, முதலியன)
வீட்டு கடன் வட்டி – ரூ.2 லட்சம் வரை கழிவாகலாம்
மருத்துவக் காப்பீடு (80D), கல்விக் கடன் (80E) போன்ற கூடுதல் கழிவுகள்
2. புதிய வரிவிதிப்புகள் முறை (New Regime):
உகந்தது: கழிவுகள் குறைவாக இருக்கும் அல்லது முதலீடுகள் இல்லாதவர்கள்
இன்செண்டிவுகள்:
குறைந்த வரி விகிதங்கள் (slabs), ஆனால் எந்த கழிவுகளும் கிடையாது (80C, 80D, வீட்டு லோன் கழிவுகள் இல்லாது)
எது தேர்வு செய்ய வேண்டும்?
நீங்கள் வீட்டு கடனின் வட்டி + முதலீடுகள் சேர்த்து ரூ.2.5-3 லட்சத்திற்கு மேல் கழிவுகள் பெறுகிறீர்கள் என்றால், பழைய முறை அதிகம் பயனளிக்கும்.
உங்கள் கழிவுகள் குறைவாக இருந்தால், புதிய முறை சரியாகும்.
உதாரணத்திற்கு , 7 லட்சம் ரூபாய் ஆண்டுவருமானம் உள்ளவர்கள் வருமான வரி தாக்கல் (ITR) செய்வது பற்றி கீழே முழுமையான விளக்கம்:
1. எந்த ITR படிவம் பயன்படுத்துவது?
ITR-1 (Sahaj) – இது பொதுவாக பயன்படும்:
சம்பளம், பென்ஷன், வீட்டு வாடகை வருமானம், மற்றும் வட்டி வருமானம் போன்றவர்கள்
வருமானம் ரூ.50 லட்சத்திற்குள் இருக்க வேண்டும்
ஒரே வீட்டு சொத்திலிருந்து வருமானம் இருக்க வேண்டும்
2. வரி கணக்கீடு – புதிய முறை vs பழைய முறை (7 லட்சம் வருமானம்):
A. புதிய வரி முறை (New Regime):
Rebate under Section 87A: வருமானம் ₹7 லட்சம் வரை இருந்தால், வரி முழுதாக ரீபேட் ஆகி, தொட்டலும் “0” ஆகும்.
இதில் எந்தவிதமான கழிவுகளும் (80C, 80D, ஹவுஸ் லோன் போன்றவை) பயன்படுத்த முடியாது.
உகந்தது: கழிவுகள் இல்லாதவர்கள்
B. பழைய வரி முறை (Old Regime):
₹2.5 லட்சம் வரை – வரி இல்லை
₹2.5 – ₹5 லட்சம்: 5%
₹5 – ₹10 லட்சம்: 20%
ஆனால், நீங்கள் 80C, 80D, ஹவுஸ் லோன் போன்ற கழிவுகள் பெற்றால், வருமானம் ரூ.5 லட்சத்திற்குள் வந்துவிட்டால், Section 87A மூலம் முழு வரி ரீபேட் கிடைக்கும்.
3. தாக்கல் செய்ய வேண்டிய காலக்கெடு:
பொதுவாக, ஜூலை 31 (அரசு நீட்டிக்காமல் இருந்தால்)
4. அவசியமான ஆவணங்கள்:
Form 16 (சம்பளதாரர்களுக்கு)
வங்கி ஸ்டேட்மெண்ட்
முதலீடு மற்றும் கழிவு சான்றுகள் (80C, 80D, முதலியன)
வீட்டு கடன் அறிக்கைகள் (Interest certificate)
